根據(jù)《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》、《境外外匯帳戶管理規(guī)定》、《中資企業(yè)保留限額外匯收入操作規(guī)程》，目前需在國(guó)家外匯管理局管理檢查司審批的經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶共包括兩類：1、外匯結(jié)算帳戶；2、外匯專用帳戶。符合規(guī)定條件的中資企業(yè)可以向外匯局申請(qǐng)?jiān)谥匈Y外匯指定銀行開立外匯結(jié)算帳戶，保留一定限額的外匯。外匯專用帳戶包括：代理進(jìn)口、貿(mào)易專項(xiàng)、承包勞務(wù)、捐贈(zèng)援助、專項(xiàng)代理、國(guó)際貨運(yùn)、國(guó)際匯兌、國(guó)際旅行社、免稅商品及暫收待付等業(yè)務(wù)需在國(guó)內(nèi)開立的外匯帳戶及承包勞務(wù)需在境外開立的外匯帳戶。
一、外匯帳戶審核材料的基本要求
1、如需開立外匯帳戶，其開戶申請(qǐng)書應(yīng)是正式公函，必須蓋有單位公章，申請(qǐng)內(nèi)容明確，開戶申請(qǐng)書中必須寫明外匯資金來(lái)源、用途情況，開戶銀行，開戶幣種，如是專項(xiàng)帳戶還需說(shuō)明項(xiàng)目及有關(guān)情況及開戶期限，以及外匯局要求提供的其他材料；
2、開戶需持外匯局要求的有關(guān)材料的正本及其復(fù)印件；
3、接受捐贈(zèng)或援助的單位必須是國(guó)內(nèi)民間組織、科研院所、大專院校等國(guó)內(nèi)事業(yè)單位，并按捐贈(zèng)或援助協(xié)議規(guī)定將捐贈(zèng)款項(xiàng)用于境外支付。
4、如不符合上述要求，一律退回，不進(jìn)行審核。
二、開立外匯帳戶所需材料
1、中資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算帳戶
（1）有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的外經(jīng)貿(mào)公司年進(jìn)出口總額在等值3000萬(wàn)美元以上，注冊(cè)資本1000萬(wàn)元人民幣以上；有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)型企業(yè)年進(jìn)出口額在等值1000萬(wàn)美元以上，注冊(cè)資本3000萬(wàn)元人民幣以上；
（2）是在工商行政管理部門注冊(cè)登記的法人；
（3）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好
年進(jìn)出口額：是指外經(jīng)貿(mào)公司或者有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)型企業(yè)每年以海關(guān)報(bào)關(guān)單為依據(jù)所統(tǒng)計(jì)的進(jìn)出口實(shí)際發(fā)生額。
2、中資企業(yè)外匯專用帳戶
（1）貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口代理、貿(mào)易專項(xiàng)帳戶（貿(mào)易專項(xiàng)包括中標(biāo)項(xiàng)下、大型機(jī)電產(chǎn)品出口、投標(biāo)保證金、先收后支轉(zhuǎn)口貿(mào)易等）需提供材料：
開戶申請(qǐng)函；
企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
外經(jīng)貿(mào)部關(guān)于對(duì)外經(jīng)營(yíng)權(quán)的批復(fù)；
與開戶相關(guān)的合同；
有關(guān)國(guó)內(nèi)單位外匯來(lái)源材料；
外匯局要求的其他材料；
（2）捐贈(zèng)、援助款外匯帳戶需提供材料：
開戶申請(qǐng)函；
有些單位須提供民政部頒發(fā)的社團(tuán)登記證或人民銀行對(duì)成立基金會(huì)的批件；
已生效的捐贈(zèng)協(xié)議、意愿書或援助協(xié)議；有些單位須提供接受援助的有關(guān)部門的授權(quán)書；
外匯局要求的其他材料；
（3）專項(xiàng)代理業(yè)務(wù)外匯帳戶需提供材料：
開戶申請(qǐng)函；
企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
國(guó)家主管部、委、局對(duì)經(jīng)營(yíng)有關(guān)代理業(yè)務(wù)的批件；
貨運(yùn)公司還需提供其國(guó)際貨物運(yùn)輸代理企業(yè)批準(zhǔn)證書；
（4）國(guó)際海洋運(yùn)輸業(yè)務(wù)和遠(yuǎn)洋運(yùn)輸公司、外運(yùn)公司和租船公司外匯帳戶需提供材料：
開戶申請(qǐng)函；
企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
交通部等主管部門的批準(zhǔn)件；
（5）國(guó)際旅行社外匯帳戶需提供材料：
開戶申請(qǐng)函；
營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
國(guó)家旅游局對(duì)國(guó)際旅行社資格的批件；
國(guó)家旅游局核準(zhǔn)的上年度“一類旅行社退款帳戶年度累計(jì)存款申請(qǐng)表”
（6）其它類
特殊情況，按外匯局的要求提供有關(guān)開戶材料
三、開戶程序及有關(guān)要求
1、凡符合《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱開戶單位）均可開立外匯帳戶。
2、開戶單位在申請(qǐng)開戶時(shí)，可根據(jù)本單位情況自行選擇開戶銀行。開戶銀行限于經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的各總行及其分支行。
3、開戶單位應(yīng)按我局要求提供開戶所需的全部材料，經(jīng)我局批準(zhǔn)開戶后，應(yīng)在30個(gè)工作日之內(nèi)憑《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。開戶銀行應(yīng)填寫《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》的回執(zhí)聯(lián)并退開戶單位，開戶單位須于開戶后5個(gè)工作日內(nèi)持回執(zhí)到外匯局領(lǐng)取《外匯帳戶使用證》。凡超出30個(gè)工作日，開戶單位未到開戶銀行辦理開戶手續(xù)的，外匯局頒發(fā)的《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》自動(dòng)作廢。
4、同一性質(zhì)的外匯帳戶，一個(gè)開戶單位原則上只允許開立一個(gè)。如因業(yè)務(wù)需要，確需開立兩個(gè)以上帳戶的，外匯局將根據(jù)具體情況嚴(yán)格審批。
5、開戶單位如丟失《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》或《外匯帳戶使用證》，必須登報(bào)聲明作廢，并持登報(bào)聲明及補(bǔ)辦申請(qǐng)到外匯局辦理補(bǔ)辦手續(xù)。